קרן השתלמות נחשבת לאפיק החיסכון המשתלם ביותר בישראל לטווח בינוני. הסיבה: שילוב נדיר של הפקדות מעסיק נדיבות, פטור ממס הכנסה ופטור ממס רווח הון.
איך זה עובד לשכירים?
- העובד מפקיד עד 2.5% מהשכר.
- המעסיק מפקיד עד 7.5% מהשכר – פי שלושה מהעובד.
- תקרת השכר להטבת מס ב-2026: 15,712 ₪ בחודש. הפקדת מעסיק של עד 7.5% משכר זה פטורה ממס הכנסה. הפקדה מעל התקרה נחשבת הכנסה חייבת (אבל עדיין עשויה להשתלם).
איך זה עובד לעצמאים?
- הפקדה של עד 4.5% מההכנסה (עד תקרת הכנסה של 293,397 ₪ בשנה) מוכרת כהוצאה – ניכוי של עד 13,203 ₪ בשנה, שמקטין את המס.
- הפקדה של עד 20,566 ₪ בשנה פטורה ממס רווח הון.
ההטבות בקצרה
- כסף מהמעסיק – תוספת של 7.5% לשכר, ישר לחיסכון.
- פטור ממס רווח הון – הרווחים פטורים מהמס של 25% שחל על השקעה רגילה.
- נזילות – אחרי 6 שנים אפשר למשוך את הכסף לכל מטרה.
למשוך או להשאיר?
הרבה אנשים מושכים את הקרן ברגע שהיא נזילה. לעיתים קרובות עדיף להשאיר אותה:
- הכסף ממשיך לצבור תשואה פטורה ממס – יתרון שקשה למצוא במקום אחר.
- הכסף נשאר נזיל ואפשר למשוך בכל רגע.
- אפשר לקבל הלוואה כנגד הקרן ולא לפגוע בחיסכון.
כמובן, אם יש מטרה חשובה – הון עצמי לדירה, סגירת הלוואות יקרות – משיכה יכולה להיות הצעד הנכון.
בחירת מסלול ודמי ניהול
כמו בכל מוצר חיסכון, גם כאן חשובים דמי הניהול ומסלול ההשקעה. לחיסכון של 6 שנים ומעלה, מסלול עם חשיפה מנייתית מתאים לרבים – אבל זה תלוי במטרה ובאופק. בדקו את דמי הניהול במדריך לדמי ניהול.
השורה התחתונה
קרן השתלמות היא חיסכון שכמעט תמיד כדאי למקסם. בדקו כמה תצברו במחשבון קרן ההשתלמות, ואם אתם עצמאים – ודאו שאתם מנצלים את ההטבה עד התקרה.
שאלות נפוצות
מתי קרן השתלמות נזילה?
אחרי 6 שנים מיום ההפקדה הראשונה, או אחרי 3 שנים לצורך השתלמות מקצועית. בנוסף, היא נזילה בגיל פרישה.
מה קורה אם מושכים לפני הזמן?
משיכה מוקדמת (שלא למטרת השתלמות) מחויבת במס הכנסה על הפקדות המעסיק והרווחים, ואין פטור ממס רווח הון.
אפשר לקבל הלוואה מקרן ההשתלמות?
כן. רוב הקרנות מאפשרות הלוואה כנגד הצבירה בתנאים נוחים, וכך הכסף ממשיך לצבור תשואה פטורה ממס.
מתכנן פיננסי מוסמך CFP®, בעל רישיון סוכן ביטוח פנסיוני ואלמנטרי (L-00131044). מעל 17 שנות ניסיון בתחום הפיננסים והביטוח. עוד עליי
המידע במאמר הוא מידע כללי בלבד, נכון למועד כתיבתו, ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ השקעות, ייעוץ מס או תחליף לייעוץ אישי המותאם לנתונים ולצרכים של כל אדם.
