חיסכון פטור ממס עם גמישות גבוהה
קרן ההשתלמות נחשבת לאחת מאפשרויות החיסכון המשתלמות ביותר בישראל – הן לעצמאים והן לשכירים. מדובר באפיק חיסכון לטווח בינוני (6 שנים), אשר מעניק פטור ממס רווח הון בכפוף לעמידה בתנאים, וניתן למשוך אותו בקלות יחסית – גם ללא יציאה לפנסיה.
קרן השתלמות היא תוכנית חיסכון לשכירים ולעצמאים, שצוברת תשואה על בסיס השקעה בשוק ההון.
היא הוקמה במקור לטובת מימון השתלמויות מקצועיות, אך הפכה עם השנים לאפיק השקעה לגיטימי וחופשי – עם תנאי מיסוי מועדפים וגמישות רבה.
החיסכון בקרן מנוהל על ידי חברות השקעה, בדומה לקרנות פנסיה וקופות גמל, וניתן לבחור במסלול השקעה סולידי, כללי, או מנייתי לפי העדפות החוסך.
אפיק חיסכון גמיש ומשתלם
פטור מלא ממס רווחי הון (25%) לאחר 6 שנות חיסכון
נזילות גבוהה – ניתן למשוך את הכסף תוך 4-5 ימי עסקים
מסלולי השקעה מגוונים – לפי רמת סיכון מועדפת
דמי ניהול נמוכים יחסית
הטבות מס משמעותיות לעצמאים
ניתן להשתמש בכסף למטרות מגוונות – לימודים, רכישת נכס, שיפוץ ועוד
לשכירים, קרן ההשתלמות מופרשת ע"י המעסיק והעובד לפי החלוקה הבאה (נפוצה):
7.5% מהמעסיק משכר הברוטו (לרוב מהשכר הקובע)
2.5% מהעובד – מנוכה מהשכר החודשי
ההפקדות פטורות ממס (עד תקרה), והתשואה פטורה ממס רווח הון אם מושכים את הכסף לאחר 6 שנים.
🧮 תקרת ההפקדה הפטורה ממס לשכירים (2025):
עד שכר חודשי של כ־15,712 ש"ח ברוטו (188,544 ש"ח בשנה) – הפקדות על שכר גבוה יותר אינן נהנות מפטור מלא ממס.
עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות על שמם, להפקיד אליה באופן עצמאי, וליהנות מ:
הטבת מס כפולה:
📌 תקרת ההפקדה המוכרת במס (2025):
עד 12,480 ש"ח בשנה (על הכנסה שנתית של עד כ־276,000 ש"ח)
כל שכיר שהמעסיק שלו מוכן להפריש עבורו לקרן, וכל עצמאי – מגיל 18 ומעלה – יכול לפתוח קרן השתלמות באופן עצמאי.
לרוב – לאחר 6 שנות חיסכון. עם זאת, קיימים חריגים כמו יציאה לפנסיה או פרישה מעבודה, שמאפשרים נזילות מוקדמת.
כן, אך תצטרך לשלם מס רווח הון על הרווחים שנצברו (25%).
בהחלט – אך ההפקדה הנוספת לא תיהנה מהטבות מס, והרווחים עליה יהיו חייבים במס רווח הון.
נכון ל-2025: עד כ־12,480 ש"ח לשנה – בהתאם להכנסה החייבת.
בני חבסוב – מתכנן פיננסי מוסמך CFP וסוכן ביטוח פנסיוני – מציע התאמה אישית של מסלול הקרן והחברה המנהלת, אופטימיזציה של הפקדות לעצמאים ולשכירים, וליווי מקיף בתהליך פתיחה / ניוד / משיכה