קיבוע זכויות
לממש את הפטור ממס שמגיע לך בפרישה
מהלך אחד נכון – וחוסכים מאות אלפי שקלים במס
מהו קיבוע זכויות?
בהגיעך לגיל פרישה, מעניקה לך המדינה פטור ממס בגובה של עד כ-967,500 ש"ח (נכון לשנת 2025) על הכנסות שונות – בעיקר קצבאות פנסיוניות.
סכום הפטור צפוי לעלות בהדרגה בכל שנה, ובשנת 2028 הוא צפוי לעבור את רף מיליון השקלים.
כדי ליהנות מהפטור הזה, יש לבצע הליך מול רשות המסים הנקרא "קיבוע זכויות", באמצעות טופס 161ד' מקוון.
חשוב לדעת: קיבוע הזכויות הוא תהליך חד-פעמי – לאחר האישור לא ניתן לשנות את ההחלטה או להגיש שוב.
אילו הכנסות זכאיות לפטור במסגרת קיבוע זכויות?
קצבה מזכה (פנסיה חודשית)
קצבה מוכרת
קצבה מהוונת (חד פעמית)
מענקי פרישה (כולל פיצויים)
משיכות הוניות מקופות גמל (כגון תיקון 190)
איך משפיעה משיכת פיצויים על תקרת הפטור?
משיכת כספי פיצויים במהלך 32 השנים שלפני גיל הפרישה פוגעת בתקרת הפטור על הקצבה, לפי יחס של 1.35:1.
לדוגמה:
אם משכת 100,000 ש"ח פיצויים – תקרת הפטור שלך על קצבה תרד ב־135,000 ש"ח.
לכן חשוב לבצע תכנון מס מוקדם, במיוחד אם נמשכו פיצויים בשנים קודמות.
מי זכאי לבצע קיבוע זכויות?
גברים מגיל 67
נשים מגיל 62 (ולעתים עד 65, תלוי בשנת הלידה)
מי שמקבל או עומד לקבל קצבה מזכה
מי שמשך או מתכנן למשוך כספים פנסיוניים/פיצויים בפרישה
איך מבצעים את ההליך?
ההגשה נעשית באופן מקוון באתר רשות המסים
יש להזדהות עם סיסמה אישית או כרטיס חכם
למלא את טופס 161ד
לצרף אישורים על פיצויים, קצבאות, משיכות עבר מקופות ועוד
לקבל אישור קיבוע זכויות, ולהציג אותו לגופים המשלמים קצבה – כדי שיפטרו את המס בהתאם
למה חשוב ייעוץ מקצועי?
קיבוע זכויות הוא לא רק טופס – זהו מהלך תכנוני שיכול לחסוך עשרות או מאות אלפי שקלים. טעויות בקיבוע עלולות להוביל ל:
תשלום מס מיותר על הקצבה
אובדן הפטור בגלל משיכה לא מדווחת של פיצויים
קיבוע על סכומים שעדיף להשקיעם במסלול אחר (כמו תיקון 190)
HB FINANCE – תכנון פרישה חכם ומדויק
בני חבסוב, מתכנן פרישה ומומחה מס מוסמך, ילווה אותך בכל שלב:
בדיקת משיכות עבר, פיצויים, והקצבאות הצפויות
חישוב מדויק של תקרת הפטור לפי מצבך האישי
תכנון חלופות פנסיוניות (כולל רצף קצבה, תיקון 190 ועוד)
הגשת טופס 161ד בצורה מקוונת ומדויקת
ליווי מול פקיד שומה עד קבלת אישור סופי
מוכנים לקבע את הזכויות שלכם?
קבלו ייעוץ מקצועי לקיבוע זכויות מיטבי וחסכו מאות אלפי שקלים במס