לממש את הפטור ממס שמגיע לך בפרישה
מהלך אחד נכון – וחוסכים מאות אלפי שקלים במס
בהגיעך לגיל פרישה, מעניקה לך המדינה פטור ממס בגובה של עד כ-967,500 ש"ח (נכון לשנת 2025) על הכנסות שונות – בעיקר קצבאות פנסיוניות.
סכום הפטור צפוי לעלות בהדרגה בכל שנה, ובשנת 2028 הוא צפוי לעבור את רף מיליון השקלים.
כדי ליהנות מהפטור הזה, יש לבצע הליך מול רשות המסים הנקרא "קיבוע זכויות", באמצעות טופס 161ד' מקוון.
חשוב לדעת: קיבוע הזכויות הוא תהליך חד-פעמי – לאחר האישור לא ניתן לשנות את ההחלטה או להגיש שוב.
קצבה מזכה (פנסיה חודשית)
קצבה מוכרת
קצבה מהוונת (חד פעמית)
מענקי פרישה (כולל פיצויים)
משיכות הוניות מקופות גמל (כגון תיקון 190)
משיכת כספי פיצויים במהלך 32 השנים שלפני גיל הפרישה פוגעת בתקרת הפטור על הקצבה, לפי יחס של 1.35:1.
אם משכת 100,000 ש"ח פיצויים – תקרת הפטור שלך על קצבה תרד ב־135,000 ש"ח.
לכן חשוב לבצע תכנון מס מוקדם, במיוחד אם נמשכו פיצויים בשנים קודמות.
גברים מגיל 67
נשים מגיל 62 (ולעתים עד 65, תלוי בשנת הלידה)
מי שמקבל או עומד לקבל קצבה מזכה
מי שמשך או מתכנן למשוך כספים פנסיוניים/פיצויים בפרישה
ההגשה נעשית באופן מקוון באתר רשות המסים
יש להזדהות עם סיסמה אישית או כרטיס חכם
למלא את טופס 161ד
לצרף אישורים על פיצויים, קצבאות, משיכות עבר מקופות ועוד
לקבל אישור קיבוע זכויות, ולהציג אותו לגופים המשלמים קצבה – כדי שיפטרו את המס בהתאם
קיבוע זכויות הוא לא רק טופס – זהו מהלך תכנוני שיכול לחסוך עשרות או מאות אלפי שקלים. טעויות בקיבוע עלולות להוביל ל:
תשלום מס מיותר על הקצבה
אובדן הפטור בגלל משיכה לא מדווחת של פיצויים
קיבוע על סכומים שעדיף להשקיעם במסלול אחר (כמו תיקון 190)
בני חבסוב, מתכנן פרישה ומומחה מס מוסמך, ילווה אותך בכל שלב:
קבלו ייעוץ מקצועי לקיבוע זכויות מיטבי וחסכו מאות אלפי שקלים במס